성공사례


외부감사에 관한 법률(외감법) 개정, 내부회계관리제도 모범규준 개정, 내부회계관리제도의

검토기준에서 감사기준으로 상향 제정 등에 따른 내부회계관리제도와 관련된 변화에 효과적 대응한 성공사례입니다.

프로젝트 개요
  • 고객사 : ㈜ 풍산
  • 프로젝트명 : 내부회계관리시스템 구축
  • 수행기간 : 2018년 10월 ~ 2018년 12월
  • 수행인원 : 2M/M
추진 배경 및 목적
▣ 외부감사에 관한 법률(외감법) 개정, 내부회계관리제도 모범규준 개정, 내부회계관리제도의 검토기준에서 감사기준으로 상향 제정 등에 따른 내부회계관리제도와 관련된 변화에 효과적 대응
  • 재무제표 작성에 대한 회사의 책임 강화
  1. 회사가 감사인에게 재무제표 대리 작성 요구 금지
  •  회사의 회계처리 관련 내부통제 실효성의 제고 
  1. 내부회계관리제도에 대한 감사인의 인증 수준을 “검토”에서 “감사” 강화
  2. 대표이사가 내부회계관리제도 운영실태를 주주총회에 직접 보고하도록 의무화 
  • 내부회계관리제도에 대한 감독과 외부통제를 강화하여 실효성 확보
  1. 내부회계관리제도에 대한 외부 규제 강화
  2. 감사위원회 역할 강화
주요 수행업무
  • 내부회계전담부서의 매회,설계 운영 평가 미비점 발생 시 효과성 점검을 위한 성과지표 관리를 지원합니다.
  • 전사 조직 평가 체계에 따른 평가 수행 체계를 구축했습니다.
  • 범위 선정 문서, 운영실태 점검계획, 통제기술서, 업무흐름도, 미비점평가 및 운영실태보고서, 평가보고서 등의 단계별 업무 수행 체계를 구축했습니다.
  • 내부회계관리제도 컨설팅 문서(Scoping, ELC, PLC, GITC 등) RCM 분석 후 시스템 내 적용 가능하도록 구축 했습니다.
  • 감사위원회의 운영실태 점검의 평가 보고를 위한 평가항목, 보고 등의 적정성을 체계적으로 관리하도록 구축했습니다.
내부회계관리시스템 메인화면


고객의 소리
  • 조직 구성이 내부회계관리제도의 책임을 수행할 수 있도록 신뢰성 있는 정보를 활용할 수 있는 체계를 구비하고 대내외 의사소통이 원활하게 이뤄질 수 있는 체계를 정립했습니다.
  • 내부회계관리제도의 설계와 운영의 효과성을 평가하고 유지하기 위해 상시적인 모니터링과 독립적인 평가 등을 통한 평가를 수행하고 발견된 미비점을 적시에 개선할 수 있는 체계를 갖추게 되었습니다.
  • 평가대상 통제활동 현황, 평가기간 및 평가결과보고를 포함 주요 일정, 전기의 유의한 미비점과 중요한 취약점 및 개선되지 않은 미비점들의 지속적인 관리 체계를 수립했습니다.
  • 운영실태 점검 결과를 검토하고, 식별된 미비점의 발생원인, 개선계획 등을 포함하여 대표이사 보고에 편의성에 도움을 주고 있습니다.
서비스 문의
담당부서담당자연락처
솔루션사업부문김한기 이사timy@casit.co.kr
(02-6748-4931)



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